ПУСТЬ ГОВОРЯТ-II.Налоги и плательщики
Заплати налоги и спи спокойно! Давно известный лозунг не потерял своей актуальности и сегодня.
25 февраля в редакции "СК" прошла вторая в этом году прямая телефонная линия в рамках проекта "Связи с общественностью". На многочисленные вопросы слобожан по теме "Налоги и плательщики" отвечали представители Инспекции федеральной налоговой службы по Слободскому району: начальник ИФНС по Слободскому району О.Л. Вершинин, начальник отдела камеральных проверок А.М. Бакулев, начальник отдела по работе с налогоплательщиками С.Г. Ваганова, старший государственный налоговый инспектор отдела камеральных проверок Л.А. Драчкова.
К началу прямой линии, чтобы непосредственно пообщаться с представителями налоговой инспекции, в редакцию пришла пенсионерка М.Н. Тарасова. Она задала сразу несколько личных вопросов. На некоторые ответ получила тут же, остальные были взяты на контроль. В частности, Марию Николаевну интересовало: почему садоводы самовольно расширяют участки, но не платят с дополнительных земель налоги? Также налоги не платят (а это налоги в местный городской бюджет!) с земель общего пользования садоводческого товарищества и с участков бывших садоводов, чьи родственники не вступают в наследование земельным участком.
О.Л. Вершинин: — Вопросы актуальные и требуют системного подхода в решении. Нюансов здесь, как вы понимаете, очень много. Например, три года назад земельный налог платили с площади, сейчас он начисляется исходя из кадастровой стоимости, на основании данных службы Росреестра. Но вы представляете, какие это огромные объемы сведений? К тому же эти данные требуют регулярного обновления. В компетенции налоговых органов — работа именно с информационными базами, которые нам предоставляют.
Тем не менее, совместно с органами местного самоуправления мы планируем активизировать работу в этом направлении. Инвентаризация и постановка на налоговый учет не учтенных сегодня городских и районных земель (под домами, гаражами, хозпостройками, садовыми участками и т.д.) — очень перспективное направление увеличения налогооблагаемой базы и, соответственно, пополнения местного бюджета.
— Кстати, о местном бюджете. Проведите своеобразный ликбез. Какие налоги и в каком объеме остаются в местных городском и районном бюджетах? И насколько слобожане являются добросовестными налогоплательщиками? (Вопрос от ведущего прямой линии).
О.Л. Вершинин: — Самый большой по объему — налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка 13%. 60% идет в областной бюджет, 40% — в местный. На втором месте земельный налог, 100% — в местный бюджет. Налог на имущество физических лиц — 100% в местный бюджет. Далее по начислениям единый налог на вмененный доход (ЕНВД), его платят предприниматели и предприятия, 90% — в местный бюджет. Единый сельскохозяйственный налог, также 90% в местную казну. 10% транспортного налога с 2010 года тоже остается в местном бюджете.
За 2009 год в бюджетную систему от налогоплательщиков города Слободского и района (включая единый социальный налог и страховые взносы по ОПС) поступило 1 миллиард 42 миллиона рублей. В том числе от обществ с ограниченной ответственностью — 34%, от государственных и муниципальных учреждений и предприятий — 28%.
В большинстве своем слобожане добросовестно относятся к уплате налогов. Но здесь есть несколько интересных моментов. Например, некоторые граждане до последнего времени рассматривали судебных приставов как неких кассиров. Налоги такие слобожане платить не торопились, и мы подавали в суд, который выносил постановление о взыскании, а судебные исполнители приступали к его исполнению. Приставы приходили к должникам, и те после визита людей в форме тут же платили по счетам. Таким гражданам теперь надо учесть, что сегодня увеличена госпошлина, а исполнительский сбор составляет 500 рублей. Согласитесь, заплатить его из-за неуплаты 50-рублевого налога будет накладно. Уверены, сейчас столь оригинальных налогоплательщиков поубавится.
— Еще вопрос от ведущего. Федеральные СМИ некоторое время назад муссировали слухи об изменении принципов начисления налога на имущество физических лиц — исходя из рыночной стоимости имущества (подобно кадастровой оценке земель). В этом случае налог на стандартную двухкомнатную квартиру в Слободском мог достигать тысячи и больше рублей вместо сегодняшних 50. Некоторые в связи с этим всерьез задумались о деприватизациии.
А.М. Бакулев: — Действительно такая информация имелась. Но на сегодняшний день она не получила официального подтверждения. Более того, насколько нам известно, такого решения пока нет даже на уровне законопроекта. Возможно, после кризиса к этому вопросу и вернутся на федеральном уровне.
Кстати, если взять Приволжский федеральный округ, то у нас в Кировской области инвентаризационная оценка сравнимых объектов недвижимости в среднем в четыре раза ниже, чем у соседей. Например, двухкомнатную квартиру в Слободском в панельном доме БТИ сегодня оценивает в 50 тысяч рублей. Налог, соответственно (0,1%), 50 рублей в год. В Пензенской области, которая сопоставима с нашей по социально-экономическим показателям, оценка сравнимой двухкомнатной квартиры составляет порядка двухсот тысяч, а налог — 200 рублей в год. Сумма вполне реальная и не обременительная, но зато, если бы подобная оценка применялась сегодня в Кировской области, областной бюджет получил бы на 35 миллионов рублей больше.
К сведению. На данный момент возможна отправка отчетности с помощью новых технологий. Для этого на ваш компьютер необходима установка определенной программы электронной отчетности Тензор СБиС++. С помощью этого новшества отправлять отчетность можно, сидя в комфортных условиях квартиры либо офиса. Также программа в использовании абсолютно безопасна для ваших данных и экономит не только время, но и средства.
Затем были звонки слобожан и вопросы, заданные заранее по телефону и электронной почте.
НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ и УВЕДОМЛЕНИЯ
Валентина Александровна: — У нас сосед не проживает в квартире уже 5 лет, жилье он продал, и сейчас здесь живут другие люди. К ним постоянно идут квитанции из налоговой и приходят приставы по вопросу неуплаты налогов бывшим соседом. Можно ли разобраться с этим вопросом?
О.Л. Вершинин: — Сегодня же разберемся, гарантирую. Если Ваш бывший сосед официально не зарегистрирован по указанному адресу, впредь Ваших нынешних соседей не побеспокоим.
С.В. Комкин: — Как внести изменения в адрес доставки налоговых квитанций?
О.Л. Вершинин: — Налоговый кодекс четко определяет, что все налоговые уведомления отправляются исключительно на адрес официальной регистрации физического лица. Поэтому изменить адрес доставки уведомлений даже по просьбе гражданина мы не можем. Если Вы проживаете в другом месте — договоритесь с теми, кто сейчас проживает по месту вашей официальной прописки, о передаче Вам уведомлений. Налоговую корреспонденцию Вам в любом случае будут доставлять по месту официальной регистрации.
Другой вариант: обратитесь непосредственно в наш отдел по работе с налогоплательщиками — Вам выдадут повторные уведомления с квитанциями.
Владимир: — В ноябре 2009 года зарегистрировался как ИП, деятельность — розничная продажа запасных частей, но до сегодняшнего момента есть сложности с арендой помещения, т.е. договора аренды нет и деятельность никакая не ведется. Заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД не подавал. Скажите, нужно ли мне отчитываться в налоговую?
О.Л. Вершинин: — После регистрации ИП, независимо от того, ведется предпринимательская деятельность или нет, Вам необходимо отчитываться в налоговые органы в сроки и в соответствии с требованиями системы налогообложения, на которой Вы сейчас находитесь. Приходите к нам и проконсультируйтесь.
Сомневающийся предприниматель: — Многие ли слободские предприниматели отказались от кассовых аппаратов после выхода закона об их необязательном использовании для отдельных категорий?
С.Г. Ваганова: — Начиная с июля 2009 года, примерно треть слободских предпринимателей, работающих по ЕНВД, сняли с регистрации контрольно-кассовую технику. Однако многие не отказались от использования снятых с регистрации кассовых аппаратов полностью и используют кассы для внутреннего контроля и учета.
НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
Подписчик "СК": — Какова процедура оформления налоговых вычетов (учеба, лечение, обучение, приобретение квартиры)?
О.Л. Вершинин: — В отделе по работе с налогоплательщиками Вам выдадут памятку о том, какие документы необходимо предоставить в Вашем конкретном случае. Документы в зависимости от вида вычета разные. Консультации по телефонам: 4-46-94 или 4-52-27, либо в кабинете №21.
_{Михаил: — В 2009 г. купил квартиру, взяв ипотечный кредит, в конце 2009 г. оформил материнский капитал на погашение ипотечного кредита, при этом у нотариуса заверили соглашение, что после погашения кредита я обязан разделить квартиру на всех членов семьи с занесением условий в кредитный договор. Срок моего погашения кредита — 2011 г .
При оформлении налогового вычета мне будет выплачена сумма с полной стоимости квартиры или с доли, если я его буду оформлять сейчас?}
А.М. Бакулев: — Есть решение Конституционного суда, которое определяет, что средства, потраченные на приобретение жилья в собственность гражданина и членов его семьи, могут быть заявлены для оформления налогового вычета, включая доли детей. Допустим, Вы купили квартиру и оформили на себя и двоих детей, использовав при этом для погашения ипотеки материнский капитал. Налоговый вычет в этом случае Вам будет насчитан со всей суммы, за исключением суммы материнского капитала. Кроме того, при оплате ипотечного кредита Вы выплачивали проценты, которые также можно заявить для имущественного вычета.
ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
А. Владимиров: — Слышал, что увеличили ставки по транспортному налогу. У меня легковой автомобиль с мощностью двигателя 75 л.с. Сколько мне начислят налога за 2010 год?
С.Г. Ваганова: — С 1 января 2010 года субъекты Федерации получили возможность увеличивать ставки по транспортному налогу в десять раз относительно базовой, но не более. Согласно ст. 3 Закона Кировской области о транспортном налоге в Вашем случае будет действовать ставка 20 рублей за каждую лошадиную силу. То есть платеж составит 1500 рублей. Налог за 2010 год будет начислен и предъявлен в 2011 году.
Иван Евгеньевич: — Есть ли изменения по срокам уплаты транспортного налога? Насколько я знаю, раньше этот налог необходимо было заплатить не позднее 1 июля.
О.Л. Вершинин: — Изменения есть. С этого года физические лица уплачивают налог по местонахождению транспортных средств равными долями в 2 срока — не позднее 1 июля и 1 сентября. Как и прежде, будут разосланы налоговые уведомления.
Автолюбитель: — Планирую покупку автомобиля. Одним из важных критериев сегодня считаю ставку транспортного налога в зависимости от мощности двигателя. Где можно узнать конкретные ставки?
С.Г. Ваганова: — Ставки неоднократно были опубликованы в СМИ, есть в сети Интернет. Если не найдете, обращайтесь в налоговую инспекцию — проконсультируем.
Дмитрий: — Машина не на ходу, стоит в гараже уже 2 года. Но мне приходят квитанции на уплату транспортного налога. Правомерно ли это?
О.Л. Вершинин: — Да, пока транспортное средство не снято с учета в ГИБДД, владелец обязан уплачивать транспортный налог независимо от того, эксплуатируется автомобиль или нет.
Мария Сергеевна: — Продала машину, которая у меня была в собственности более трех лет. Должна ли платить налог и подавать декларацию?
С.Г. Ваганова: — Нет, если сделка по реализации совершена в 2009 году.
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО
Алексей Дмитриевич: — Я инвалид первой группы, имею ли льготы по налогу на имущество?
С.Г. Ваганова: — Согласно п.1 статьи 4 Закона № 2003-1 "О налогах на имущество физических лиц" от налогообложения по налогу на имущество физических лиц освобождаются инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства. Лица, имеющие право на льготы, должны представить необходимые документы в налоговую инспекцию для подтверждения льгот.
Надежда Александровна: — В какие сроки должен быть уплачен налог на имущество физических лиц?
Л.А. Драчкова: — Уплата этого налога производится равными долями в два срока — не позднее 15 сентября и 15 ноября. Каждому налогоплательщику налога на имущество должно придти налоговое уведомление на уплату налога.
Наследник: — Взимается ли налог на имущество с наследника?
Л.А. Драчкова: — Да. За строение, помещение и сооружение, перешедшее по наследству, налог взимается с наследников с момента открытия наследства.
С.Г. Караваев: — В 2009 году вышел на пенсию. Будут ли у меня теперь льготы при исчислении налога на имущество физических лиц?
С.Г. Ваганова: — Пенсионеры, получающие пенсии в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, не являются плательщиками налогов на следующее имущество: строения, помещения и сооружения.
Светлана: — Продала в 2009 году квартиру, нужно ли мне подавать в налоговую инспекцию декларацию? Квартира была в собственности 5 лет.
С.Г. Ваганова: — Нет. Согласно внесенным поправкам в Налоговый Кодекс Российской Федерации, граждане, получившие доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, находившихся в собственности гражданина три года и более, теперь не обязаны подавать декларацию в налоговую инспекцию.
Маргарита Алексеевна: — В 2008 году я получила от матери путем оформления договора дарения в собственность квартиру. До этого собственником квартиры была мать, но я была зарегистрирована и проживала совместно с ней в этой квартире. Из налоговой инспекции на имя матери пришло письмо, в котором говорится, что она должна сдать декларацию о доходах за 2008 год, так как реализовала квартиру. Но ведь по закону доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками. Так нужно сдавать декларацию или нет?
О.Л. Вершинин: — Декларацию в Вашем случае сдавать не нужно. Письмо из налоговой пришло, потому что в сведениях, которые нам поступают из Росрегистрации, не содержится информация, каким именно образом была реализована квартира (купля/продажа или дарение). Чтобы в дальнейшем не было недоразумений, Вам необходимо подойти в отдел по работе с налогоплательщиками и предоставить документы, подтверждающие факт дарения от близких родственников.
ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ
С. Головин: — Почему вырос земельный налог?
С.Г. Ваганова: — Рост произошел из-за увеличения кадастровой стоимости. Решение принято Службой Росреестра, была произведена переоценка стоимости.
Татьяна Черных: — Не получили налоговое уведомление на оплату земельного налога за 2009 год. Как быть?
С.Г. Ваганова: — Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию или позвонить в отдел по работе с налогоплательщиками по одному из телефонов: 4-46-94 или 4-52-27.
НАЛОГ НА ДОХОДЫ
Представляться не буду: — Я собираюсь сдавать в аренду квартиру, находящуюся у меня в собственности. Говорят, с этого налоги надо платить? Разъясните, пожалуйста.
О.Л. Вершинин: — Налог с дохода за сдачу квартиры в аренду платить необходимо — 13%. Вы должны задекларировать подобные доходы до 30 апреля, а налог заплатить до 15 июля. Недобросовестных граждан — тех, кто уклоняется от уплаты налогов при сдаче в аренду квартиры, мы выявляем, в том числе через участковых. Поводом для проверки также может послужить заявление от соседей.
Андрей: — Как сегодня налоговое законодательство трактует следующую ситуацию. Физическое лицо купило акции приватизируемого предприятия в момент его приватизации. Произошло это более 3-х лет назад. Никаких операций с акциями с тех пор не производилось. В 2010 году это физическое лицо продало имеющиеся у него акции. Нужно ли в этом случае платить налог с дохода от продажи акций?
А.М. Бакулев: — Если гражданин продал акции дороже, чем приобрел, то эта разница облагается налогом по ставке 13%. Обычно сумма налога удерживается непосредственно организацией, которая занимается куплей/продажей ценных бумаг в момент сделки. Но если налог по каким-либо причинам не удержан, Вам необходимо его задекларировать и уплатить.
С. Климов: — Субсидия в целях возмещения затрат, связанных с развитием малого предпринимательства и самозанятости, предоставляется безработным гражданам службой занятости безвозмездно. Как данную субсидию рассматривают налоговые органы?
А.М. Бакулев: — Это внереализационный доход, полученный от предпринимательской деятельности. Естественно, с него уплачивается налог в соответствии со ставкой, предусмотренной системой налогообложения, на которой находится ИП.
— Я индивидуальный предприниматель. По федеральной программе организации общественных работ, временного трудоустройства безработных граждан получал финансовые средства на выплату минимальной заработной платы и соответствующих налогов. Предприятие работает по УСНО "Доходы-расходы". Должен ли я учесть полученные средства на зарплату как доход в книге доходов и расходов?
С.Г. Ваганова: — Да, на общих основаниях.
Не миллионер: — Сколько у нас в городе Слободском миллионеров?
А.М. Бакулев: — Скажем так, в прошлом году в Слободском появился предприниматель с задекларированным доходом свыше 100 миллионов рублей, несколько — свыше 10 миллионов. Слобожан с доходом свыше миллиона рублей не так уж и мало, причем у кого-то этот доход складывается из зарплаты, у кого-то в результате предпринимательской деятельности, некоторые получают большие суммы дивидендов.
"Марина Хочуработать Ясная": Добрый день! Заинтересовалась работой в Интернет, через сайты, подобные freelance. Там я могу получить работу, а потом через электронные платежные системы получать заработанные деньги. Таким образом возникает некий доход. Скажите, пожалуйста, нужно ли с него уплачивать налоги и, главное, как декларировать такой доход?
О.Л. Вершинин: — Действительно, в этом случае Вы будете получать некий доход, который согласно законодательству подлежит налогообложению. Более того, если фрилансер систематически осуществляет такую деятельность, то, по сути, он является предпринимателем. Вы правильно делаете, что интересуетесь этим вопросом и поступите как настоящий гражданин и патриот, если задекларируете такие доходы. А вот те несознательные граждане, кто скрывает подобные доходы, впоследствии могут быть привлечены к ответственности. Работодателями в сети обычно являются все те же ИП и юридические лица, которые в обязательном порядке должны предоставлять подобные сведения. А значит, информация о том, что некое физическое лицо получило доходы, рано или поздно окажется в налоговых органах. Мы имеем право проверок за 3 предшествовавших налоговому периоду года.
В заключение Олег Леонидович обратился к слобожанам: "Патриотизм бывает разный. Бывает высший, когда защищаешь свою Родину. Еще бывает скрывающийся под патриотизмом популизм. А вот патриотизм не самый заметный, но, на мой взгляд, истинный — это когда ты платишь налоги. Скромно, но добросовестно, без геройства и напоминаний исполняя свой гражданский долг".
Пожалуй, с этим нельзя не согласиться.
Прямую линию провел И. Назаров
"Слободские куранты"