Бюджет дотационный, но бездефицитный
28 ноября в администрации Слободского района прошло важное мероприятие – публичные слушания по проекту бюджета муниципального образования на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов. На заседание были приглашены депутаты местной Думы, главы поселений, сотрудники администрации, открыта была дверь и для всех желающих.
Пусть дефицит останется в прошлом
Главным докладчиком на публичных слушаниях выступила начальник финансового управления Слободского района И.Н. Зорина. Она подробно проинформировала собравшихся об особенностях формирования районного бюджета на следующий год и ознакомила с его основными характеристиками. С самого начала своего выступления Инна Николаевна заверила присутствовавших: сегодня будут выслушаны все замечания и предложения, и в случае необходимости в проект бюджета будут внесены коррективы. Она также призналась, что процесс формирования бюджета всегда бывает нелегким, ведь он представляет собой поиск компромисса между потребностями и возможностями муниципалитета. И в последнее время эта задача еще усложнилась, поскольку действовать приходится в условиях ограниченных ресурсов.
Составление проекта бюджета на ближайшую перспективу строилось по базовому варианту прогноза социально-экономического развития района, которое, по мнению специалистов, предполагает умеренные темпы роста, без всплесков в экономике, сообщила И.Н. Зорина. Такой же подход предполагается и на областном уровне. При этом в следующем году прогнозируется небольшое снижение численности населения Слободского района, в т.ч. трудоспособного возраста. В то же время планируются увеличение фонда оплаты труда на 5,5% (на 2019 год этот показатель запланирован в объеме 1 млрд. 752 млн. руб.) и, соответственно, рост средней заработной платы.
В целом на 2019 год доходы муниципалитета прогнозируются на уровне 690 млн. рублей, в той же сумме планируются и расходы. Таким образом, в следующем году бюджет должен оказаться бездефицитным. Та же политика сохранится и на последующие годы: на 2020 год доходы и расходы района пока запланированы в объеме 582,6 млн. рублей, на 2021-й – 579,4 млн. рублей.
Как наполнить бюджетный карман
Бюджет Слободского района, напомнила собравшимся главный финансист, является дотационным, сохраняется сильная зависимость его от финансовой помощи региона. Так, в структуре доходов муниципалитета на предстоящий год значительную часть – 74,4% (513 млн. руб.) – занимают безвозмездные поступления из вышестоящих бюджетов. Доля собственных налоговых поступлений составит 19% (131,1 млн. руб.), неналоговых — 6,6% (45,4 млн. руб.).
Объем налоговых доходов муниципалитета, сообщила Инна Николаевна, прогнозируется с ежегодным ростом. На 2019 год его поступление планируется на 11 млн. рублей больше, чем в текущем году. Основными источниками данной доходной статьи являются налог на доходы физических лиц и налоги, уплачиваемые при нахождении на спецрежимах. При этом поступление НДФЛ на 2019 год ожидается в объеме 59,6 млн. руб. (рост к плану текущего года почти на 5 млн. руб.). Увеличение прогнозируется как за счет роста фонда оплаты труда, так и за счет еще одного источника – дополнительного норматива отчисления от НДФЛ. На нем выступающая остановилась подробнее.
Инна Николаевна напомнила депутатам, что в позапрошлом году ими было принято решение о замене на 2018-й и последующие годы части дотаций, которые могли придти в муниципалитет деньгами из областного бюджета, дополнительным нормативом отчисления от НДФЛ. Благодаря этому вместо текущих 20% НДФЛ в следующем году в бюджет района будет поступать еще 7,9% от этого налога, что в суммовом выражении будет равняться 15,7 млн. руб. (на 1 млн. больше, чем составила бы дотация из области). Всего три района вятского края приняли решение о замене части дотации дополнительным нормативом отчисления НДФЛ на 2019 год: Верхнекамский, Куменский и Слободской. Поступление налогов по спецрежимам на 2019 год спрогнозировано специалистами в сумме 56 млн. 600 тыс. рублей, это также выше текущего года – на 4,5 млн. руб.
А вот объем неналоговых доходов в целом ожидается на 2019 год на 12,8 млн. рублей (или на 22%) ниже плана поступлений текущего года, в суммовом выражении эта цифра составит 45 млн. рублей. Расчет такого прогноза произведен главными администраторами этих доходов. Например, поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду спланировано по предложениям Росприроднадзора. Специалисты также предрекают серьезное снижение доходов района от продажи имущества, от оказания платных услуг, меньше будет получено средств от продажи и аренды земли, от аренды имущества.
С 2012 года ежегодно в составе районного бюджета для финансового обеспечения дорожной деятельности формируется дорожный фонд, продолжила И.Н. Зорина. На 2019 год объем его спрогнозирован на уровне 2018-го – 53,8 млн. рублей. На 2020 год объем дорожного фонда запланирован в сумме 42,8 млн. рублей, на 2021-й – 43,2 млн. рублей. Снижение этого показателя объясняется тем, что на последующие годы пока не предусмотрены субсидии на реализацию ППМИ из областного бюджета.
По доходам и расходы
Очень подробно остановилась начальник финуправления и на том, исходя из каких принципов и на что будут расходоваться в 2019 году полученные средства. Стало ясно, что главным правилом при тратах станет экономия бюджетных денег, которых явно не хватит на все необходимые потребности. Например, Инна Николаевна сообщила, что заработная плата работникам муниципальных учреждений, органов местного самоуправления не будет индексироваться, она предусмотрена на уровне текущего периода, исходя из минимального размера оплаты труда на 1 января 2018 года (9489 рублей). Оплата коммунальных услуг муниципальных учреждений заложена с учетом лимитов их потребления на 2019 год и с учетом роста тарифов в среднем на 4,7%. На 4,3% будут проиндексированы ежемесячные выплаты на детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.
Не в полном объеме запланированы субсидии на компенсацию части затрат предприятиям, осуществляющим пассажирские перевозки по социальным маршрутам, с сожалением констатировала И.Н. Зорина.
Кроме того, не предусмотрены расходы на оплату кредиторской задолженности, которая может сложиться по итогам 2018 года. В общем, всем присутствующим стало ясно, что бюджет следующего года будет непростым. Впрочем, Инна Николаевна добавила ложку меда в целом не совсем радостную картину. Она сообщила, что в ходе исполнения районного бюджета в 2019 году объемы расходов смогут увеличиться за счет привлечения дополнительных средств.
Для сравнения выступающая привела такие цифры: в первоначальном проекте бюджета на 2018 год траты были утверждены депутатами в сумме 575 млн. рублей. Уточненный план на 1 ноября т.г. составил уже 656 млн. рублей, т.е. расходы бюджета увеличились более чем на 80 млн. рублей.
В разрезе отраслевой структуры расходы районного бюджета 2019 года распределятся следующим образом: 55% – на образование, 5% – на культуру, 11% – на национальную экономику, 9% – на социальную политику, 6% – на ЖКХ и т.д. Таким образом, констатировала докладчица, проект бюджета района на 2019-й, а также на последующие годы имеет ярко выраженную социальную направленность: 475 млн. рублей, или 70% всех расходов, будут направлены на реализацию социальной политики, на оказание слобожанам услуг в сфере образования, культуры, спорта и т.д.
Затем И.Н. Зорина подробно доложила, на что конкретно будут потрачены деньги в каждой из отраслей, какой окажется динамика межбюджетных трансфертов в поселения, и в каких объемах поступят туда средства целевого назначения. Кроме того, в бюджете запланированы финансы на создание Резервного фонда администрации района. На 2019 год, а также на последующие периоды он предусмотрен в объеме по 150 тыс. рублей ежегодно (раньше эта статья расходов была значительно меньше – по 30-50 тысяч рублей).
В конце своего выступления главный финансист муниципалитета пояснила, почему же, несмотря на то, что расходов в районе хоть отбавляй, бюджет впервые за последние годы предлагается утвердить бездефицитным. Дело в том, что для выполнения всех обязательств муниципалитет уже не первый раз берет кредиты в коммерческих банках. И если в 2015 году их было взято 18 млн. рублей, то сейчас на погашение внутренних потребностей муниципалитет занимает около 62 млн. рублей. И на последующие годы район не планирует еще большего увеличения своей долговой нагрузки.
Проверили и утвердили
Экспертизу представленного проекта бюджета Слободского района заранее провела контрольно-счетная комиссия муниципалитета. Ее председатель Н.В. Якимова на публичных слушаниях дала оценку этого важного документа, по которому слобожанам предстоит жить в следующем году. Наталья Владимировна сообщила: в целом бюджет сформирован с соблюдением всех требований законодательства. Собственные доходы при этом запланированы с увеличением, однако есть недостатки при формировании отдельных их видов. Расходная часть бюджета сформирована в рамках 15 муниципальных программ, однако не все их расходы обоснованы, заметила проверяющая. Поэтому после принятия главного финансового документа района эти программы потребуют доработки в части объемов финансирования и целевых показателей.
Тем не менее заключение председателя контрольно-счетной комиссии было однозначным: с учетом всех замечаний и предложений Слободской районной Думе рекомендовано утвердить бюджет муниципального образования на 2019 год и плановый период два последующих года в первом чтении. Депутаты местного законодательного органа сразу же после публичных слушаний так и сделали, причем единогласно.
Наталья ВАЧЕВСКИХ.
Фото автора.